Pensioensparen in België: plafonds 2026, belastingvoordeel en taks op 60 jaar

Pensioensparen is de enige Belgische belegging waarbij de overheid je rechtstreeks een deel van je storting terugbetaalt. Dat maakt het interessant, zelfs met soms hoge kosten. Hier vind je de cijfers van 2026, wat je echt terugkrijgt en de valkuilen die je moet kennen voor je tekent.

De twee plafonds van 2026

Elk jaar kies je tussen twee formules, die automatisch gelden volgens het gestorte bedrag:

Gestort bedrag in 2026	Belastingvermindering	Maximaal terug
Tot 1.050 €	30 %	315 €
Van 1.050 € tot 1.350 €	25 %	337,50 €

De 25 % geldt voor het volledige bedrag, niet alleen voor het deel boven 1.050 €. Gevolg: 1.100 € storten levert 275 € op, minder dan 1.050 € aan 30 %. Het plafond van 1.350 € wordt pas interessant boven 1.260 € (25 % van 1.260 € = 315 €, evenveel als 30 % van 1.050 €).

In de praktijk zijn er twee zinvolle bedragen: 1.050 € (87,50 € per maand) of 1.350 € (112,50 € per maand). Daartussen verlies je geld.

De voorwaarden voor de vermindering

• je bent tussen 18 en 65 jaar oud wanneer je het contract afsluit;
• het contract loopt minstens 10 jaar;
• je woont in België (of een ander land van de Europese Economische Ruimte) bij het afsluiten;
• jij bent de begunstigde bij leven.

De bank of verzekeraar stuurt je elk jaar een attest 281.60, en het bedrag staat al ingevuld in je online aangifte (codes 1361/2361).

Twee belangrijke grenzen:

1. Maar één contract per jaar geeft recht op de vermindering. Heb je er twee, dan kies je welk je aangeeft.
2. Je moet belastingen betalen. De vermindering kan niet hoger zijn dan je belasting. Een jobstudent of iemand met een zeer laag inkomen krijgt dus niets of heel weinig terug. Is dat jouw geval, lees dan eerst onze gids voor de jobstudent.

Als koppel heeft elk zijn eigen plafond, op voorwaarde dat elk een contract op eigen naam heeft. Voor een koppel is dat tot 630 € of 675 € per jaar terug.

De taks van 8 % op 60 jaar

Het voordeel is niet gratis: op je 60ste verjaardag heft de overheid een anticipatieve taks van 8 %, ook als je het geld tot je pensioen op het contract laat staan. Teken je na je 55ste, dan valt die taks op de 10de verjaardag van het contract.

Wat belast wordt, hangt af van het product:

• pensioenspaarfonds: de taks wordt berekend op je stortingen, verhoogd met een fictief rendement van 4,75 % per jaar, ongeacht het echte rendement;
• pensioenspaarverzekering tak 21 (gewaarborgd kapitaal): op de premies met de gewaarborgde rente, de winstdeelnames zijn vrijgesteld;
• tak 23 (zonder waarborg): op de waarde van het contract op die dag.

Goed nieuws: stortingen na je 60ste en tot 64 jaar geven nog altijd recht op de belastingvermindering, maar ondergaan de eindtaks niet meer. Die laatste jaren zijn fiscaal het voordeligst.

Let ook op een opname vóór 60 jaar: die wordt zwaarder belast. Stort enkel wat je zeker tot dan kunt vastzetten.

Een voorbeeld over 35 jaar

Neem iemand die op 25 jaar begint en elk jaar 1.050 € stort tot 60 jaar, samen 36.750 €.

• Teruggekregen belastingvermindering: 315 € per jaar, of 11.025 € over de hele periode.
• Taks op 60 jaar bij een pensioenspaarfonds: 8 % van een fictieve basis (de stortingen gekapitaliseerd aan 4,75 % per jaar, ongeveer 94.300 €), of ongeveer 7.550 €.

De netto fiscale winst ligt dus rond 3.500 € over 35 jaar, waarbij het echte rendement van het fonds nog bijkomt (of eraf gaat), afhankelijk van de kosten en de markten. Hoe later je begint, hoe kleiner de fictieve basis blijft tegenover de teruggekregen verminderingen, en stortingen na je 60ste ontsnappen zelfs aan de eindtaks.

Fonds, tak 21 of tak 23: wat kies je?

Product	Risico	Verwacht rendement	Voor wie
Pensioenspaarfonds	Aandelen en obligaties, kan dalen	Het hoogste op lange termijn	Jonger dan 50, lange horizon
Tak 21	Gewaarborgd kapitaal, lage gewaarborgde rente	Laag	Wie geen enkel risico wil
Tak 23	Gekoppeld aan fondsen, zonder waarborg	Variabel	Wie risico aanvaardt

Voor een horizon van 20 of 30 jaar is een pensioenspaarfonds met een groot aandeel aandelen meestal de logischste keuze. Het criterium dat daarna het meest telt, zijn de kosten: instapkosten en jaarlijkse beheerskosten verschillen sterk van bank tot bank, en daar wordt het verschil over 30 jaar gemaakt. Onze ETF-gids legt uit hoe je de echte kosten van een fonds vergelijkt.

Je kunt van fonds of bank veranderen, maar een slecht uitgevoerde overdracht kan als opname worden beschouwd en belast worden. Vraag altijd een rechtstreekse overdracht tussen instellingen.

Pensioensparen of ETF's?

De twee vullen elkaar aan. Pensioensparen heeft een direct belastingvoordeel dat niets anders evenaart, maar is beperkt tot 1.350 € per jaar en vast tot 60 jaar. Zodra dat plafond vol is, neemt een effectenrekening met ETF's het over voor de rest van je langetermijnspaargeld, met meer vrijheid en vaak lagere kosten.

De gebruikelijke volgorde:

1. een noodfonds op een spaarrekening;
2. pensioensparen tot 1.050 € of 1.350 € per jaar;
3. ETF's voor de rest, bij een broker die past bij de Belgische fiscaliteit.

Veelgestelde vragen

Wat is het maximumbedrag voor pensioensparen in 2026?

Twee plafonds naar keuze: 1.050 € per jaar met 30 % belastingvermindering (315 €), of 1.350 € per jaar met 25 % vermindering (337,50 €). Het tweede loont pas als je meer dan 1.260 € stort.

Wanneer wordt pensioensparen belast?

Een anticipatieve taks van 8 % wordt geheven op je 60ste verjaardag, ook als je het geld pas later opneemt. Sloot je het contract na je 55ste, dan valt de taks op de 10de verjaardag van het contract.

Mag je twee pensioenspaarcontracten hebben?

Ja, maar de belastingvermindering geldt maar voor één contract per jaar: je kiest welk je aangeeft. Als koppel kan elke partner een eigen contract hebben en apart het plafond benutten.

Loont pensioensparen als ik weinig belastingen betaal?

De vermindering kan niet hoger zijn dan je belasting. Is je belasting nul, dan krijg je niets terug; is ze lager dan de vermindering, dan krijg je enkel het bedrag van je belasting terug.