L'exonération annuelle sur les intérêts d'épargne en Belgique

Contrairement aux dividendes ou aux plus-values sur un compte-titres, les intérêts d'un compte d'épargne réglementé belge bénéficient d'une exonération fiscale substantielle. Voici comment elle fonctionne concrètement.

Le montant de l'exonération

Chaque personne physique bénéficie d'une exonération de précompte mobilier sur les intérêts d'épargne réglementée jusqu'à 1 020 € par an. Pour un compte joint entre époux ou cohabitants légaux, ce montant double : 2 040 € par an, car l'exonération s'applique par titulaire.

En dessous de ce seuil, les intérêts perçus ne sont soumis à aucun impôt. Au-delà, la partie excédentaire est taxée à 15 % de précompte mobilier.

Comment ça s'applique en pratique

L'exonération se calcule sur le total des intérêts perçus sur l'ensemble de tes comptes d'épargne réglementés, tous établissements confondus — pas compte par compte. Si tu as un compte chez KBC et un autre chez Belfius, les intérêts des deux comptes s'additionnent pour déterminer si tu dépasses le seuil de 1 020 €.

Dans la grande majorité des cas, les banques appliquent automatiquement cette règle et ne prélèvent le précompte que sur la partie qui dépasse effectivement le seuil, sur base des informations dont elles disposent. Si tu as des comptes dans plusieurs banques, une régularisation peut être nécessaire via ta déclaration d'impôts si le cumul dépasse le seuil sans que le précompte ait été prélevé.

Un ordre de grandeur concret

Avec un taux global de 3 % (base + prime de fidélité) comme ceux observés en 2026 chez certaines banques, il faudrait environ 34 000 € d'épargne rémunérée toute l'année à ce taux pour atteindre le seuil de 1 020 € d'intérêts. Pour la plupart des jeunes épargnants avec un fonds d'urgence de quelques milliers d'euros, l'exonération couvre donc largement les intérêts perçus.

Pourquoi ce n'est pas le cas pour un compte-titres

Cette exonération est spécifique au compte d'épargne réglementé au sens strict — elle ne s'applique ni aux comptes à terme, ni aux fonds monétaires, ni aux intérêts perçus via un compte-titres. C'est l'une des raisons pour lesquelles le compte d'épargne réglementé reste le support de référence pour un fonds d'urgence, plutôt qu'une alternative en apparence similaire.

Prochaine étape

Pour comparer les meilleurs taux actuels et comprendre le mécanisme complet des comptes d'épargne, reviens au guide des comptes d'épargne en Belgique.